财务管理制度（试行）

一、坚持先批后用的原则。局机关所有经费支出（除工资、津补贴、五险二金以外的一切支出）必须先申报，由经办人填写相应支出项目申报单，经相关股室负责人、分管局领导、值班局长依次审核签字，视具体情况，分别报局长、局党委会审定后方办理。否则，一律不予报账，支出费用自理。

二、坚持“一支笔”审批的原则。局机关预算内支出，由分管财务负责人“一支笔”审批。单笔支出在2000元以下的（含2000元），由分管财务领导审批；单笔支出在2000元以上10000元以下的（含10000元），报主要领导同意后由分管财务领导审批；单笔支出在10000元以上的，由局党委集体研究决定，分管财务领导审批。5人及以下单位单笔支出5千元以上，5人以上15人以下单位单笔支出2万元以上，15人以上单位单笔支出5万元以上的资金和所有专项资金支出由局党委集体研究决定，走“三重一大”事项决策程序。

三、报销程序：经办人取得正规有效票据并签字→股长（主任）签字→分管领导签字→计划财务股核对→局主要领导审核→分管财务领导审批，出纳根据审批手续齐全的原始凭证付款。

四、付款方式：严格按照国库集中支付制度和公务卡管理规定执行。公务卡强制刷卡目录以内的一律刷卡支付，刷卡目录以外的应当采用国库直接支付，不得以现金方式支付。

五、添置办公用品，由办公室根据各股室需求提出计划，经值班局长审批后，办公室集中购买，领取时实行登记制。

六、来客接待严格按华财发【2018】50号文件标准执行，坚持热情、周到、适度、节俭的原则。所有接待（含加班工作餐）必须按本制度第一条、第二条规定，先申报，经批准后由办公室统一安排，经办人使用公务卡刷卡结账。实行一餐一单结算，不许签单。同城不予接待，确需安排工作餐的，一律在单位食堂按机关工作人员用餐标准安排。

七、机关财务收支情况每季度公布一次，局长办公会年中和年末审议讨论一次财务工作。

八、局机关其他制度中涉及财务管理与本制度不一致的条款，以本制度为准。