2022年华容县政府决算公开

　　目 录

　　第一部分 决算报告

　　第二部分 决算草案

　　1、一般公共预算收入决算表

　　2、一般公共预算支出决算表

　　3、一般公共预算本级支出决算表

　　4、一般公共预算基本支出决算表

　　5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

　　6、政府性基金收入决算表

　　7、政府性基金支出决算表

　　8、政府性基金本级支出决算表

　　9、政府性基金预算转移性收支决算表

　　10、国有资本经营收入决算表

　　11、国有资本经营支出决算表

　　12、国有资本经营预算本级支出决算表

　　13、国有资本经营预算转移性收支决算表

　　14、社会保险基金预算收支及结余决算表

　　15、社会保险基金收入决算表

　　16、社会保险基金支出决算表

　　17、地方政府债务限额和余额情况表

　　18、地方政府一般债务限额和余额情况表

　　19、地方政府专项债务限额和余额情况表

　　20、一般债券发行使用情况明细表

　　21、专项债券使用情况明细表

　　22、“三公”经费决算情况表

　　23、专项转移支付分地区分项目明细表

　　第三部分 相关说明

　　第一部分 决算报告

　　关于2022年财政决算草案和2023年上半年财政预算执行情况的报告

　　华容县财政局

　　（2023年7月28日）

　　县人大常委会：

　　我受县人民政府委托，向会议报告我县2022年财政决算草案和2023年上半年财政预算执行情况，请予审查。

　　一、2022年财政决算情况

　　（一）2022年一般公共预算收支概况

　　2022年，全县一般公共预算地方收入完成75352万元，占年计划64600万元的116.64%，同比增长11.34% 。其中，税收收入完成54730万元，占年计划45600万元的120.02%，同比增长15.34%（主要是增值税、契税和城镇土地增值税增长）。非税收入完成20622万元，占年计划19000万元的108.54% 。非税收入占一般公共预算地方收入的27.37%,比2021年下降2.51个百分点。

　　全县一般公共预算支出498056万元，比上年增长3.44% 。其中：教育支出83515万元，同比增加358万元，增长0.43%；科学技术支出6035万元，同比增加31万元，增长0.52%；社会保障和就业支出89084万元，同比减少13222万元，下降12.92%；卫生健康支出66112万元，同比增加6327万元，增长10.58%；农林水支出95614万元，同比增加2623万元，增长2.82% 。

　　（二）2022年一般公共预算决算情况

　　一般公共预算地方收入75352万元，上级补助收入389178万元，债务转贷收入33004万元，上年结转指标5644万元，调入资金35000万元，动用预算稳定调节基金10000万元，收入合计548178万元。

　　一般公共预算支出498056万元，上解上级支出19913万元，安排预算稳定调节基金10752万元，债券还本支出15032万元，年末滚存结转4425万元（主要是上级指标结转），支出合计548178万元。

　　（三）政府性基金预算收支决算情况

　　政府性基金预算收入174372万元，占年计划168000万元的103.79%，比上年217084万元减少42712万元，上级补助收入2787万元，上年结余3136万元，专项债务转贷收入62000万元，收入合计242295万元。

　　政府性基金预算支出202923万元，比上年208108万元减少5185万元，上解上级支出53万元，政府性基金预算调出资金35000万元，年末滚存结转4319万元，支出合计242295万元。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　2022年，全县完成社会保险基金预算收入61112万元，同口径比上年54387万元增加6725万元，增长12.36%，其中：城乡居民养老保险28337万元，机关事业养老保险32012万元，失业保险763万元。

　　完成社会保险基金预算支出67104万元，同口径比上年59712万元增加7392万元，增长12.38%，其中：城乡居民养老保险17352万元，机关事业养老保险49130万元，失业保险622万元。

　　本年累计结余-5992万元。城乡居民医疗保险、职工医疗保险、工伤保险实行市级统筹，企业养老保险实行省级统筹。

　　（五）国有资本经营预算收支决算情况

　　国有资本经营预算上级补助收入8万元（系上级专项指标），上年结转指标2万元，收入合计10万元。

　　国有资本经营预算支出为0万元，年末滚存结余10万元，支出合计10万元。

　　二、其他需要报告的事项

　　（一）上级政策和县人大决议决定落实情况

　　1.聚焦社会建设，增进民生福祉。改善办学条件，完成12所乡村学校优化整合、37所学校改扩建，容城学校投入使用，侨联环城学校实现“民转公”，新增公办学位3969个。2022年教育支出达8.35亿元。强化社会保障，全面落实城乡低保、特困供养、残族人两项补贴、住房租赁补贴、农村危房改造补助等政策，制发退役军人及其他优抚对象优待证13161张，新增企业养老保险扩面9497人，发放各类民政救助补助资金1.78亿元。推进民生实事，17件29项省定市定重点民生实事全面完成。

　　2.落实减税降费，降低企业负担。把落实更大规模减税降费作为实施积极财政政策主基调，2022年新增减税降费约6181万元（不含增值税留抵退税），制造业、民营和小微企业普遍受益，实体经济负担有效降低，纳税人获得感明显增强。

　　3.推进预算改革，强化资金监管。严格落实上级政策要求，推进预算管理一体化改革，有效促进了关联业务间和上下级间的工作协调和数据共享，实现财政资金全程监管。

　　（二）审计工作报告提出的问题及整改情况

　　县财政对上一年度审计工作报告反映的问题高度重视，召开专题会议研究，对审计提出的问题进行了深入剖析，强化问题整改，审计建议得到采纳。

　　关于“预算执行进度不均衡”等审计工作报告提出问题，目前正在积极整改中。后期，将严格执行《预算法》、“财经纪律十条”等相关文件，确保问题整改到位。

　　三、2023年1-6月财政预算执行情况和下半年工作打算

　　（一）2023年1-6月收支概况

　　1.一般公共预算收支概况

　　1-6月，一般公共预算地方收入完成46550万元，为年计划75000万元的62.07%，增长20.03% 。其中：地方税收收入完成30626万元，为年计划55000万元的55.69%，增长7.6%。非税收入完成15924万元，为年计划20000的79.62%，增长54.32% 。非税收入占一般公共预算地方收入的34.21%,比2022年同期增长7.6个百分点。

　　1-6月，全县共执行一般公共预算支出235749万元，同比下降14.74%，减少40757万元。其中民生支出执行153917万元，占一般公共预算支出的65.29%，同比下降24.78%，减少50716万元（主要原因是年初预算收入进度偏慢，影响支出进度）。其中：教育支出完成39876万元，占年计划72604万元的54.92%；科学技术支出完成1889万元，占年计划3018万元的62.59%；文化旅游体育与传媒支出完成1832万元，占年计划2525万元的72.55%；社会保障和就业支出完成27050万元，占年计划54917万元的49.26%；卫生健康支出完成15549万元，占年计划59941万元的25.94%；节能环保支出完成4710万元，占年计划3200万元的147.19%；农林水支出完成62171万元，占年计划63195万元的98.38%；住房保障支出完成840万元，占年计划5040万元的16.67% 。

　　2.政府性基金预算收支概况

　　1-6月，政府性基金预算收入完成49650万元，占年计划的20.69%，同比增长109.97%。主要包括国有土地使用权出让收入7976万元，城市基础设施配套费收入287万元，矿产资源交易收入9056万元，其他政府性基金收入32331万元。

　　1-6月，政府性基金预算支出77809万元，占年计划的32.42%。其中：社会保障和就业支出293万元，城乡社区支出72850万元，其他支出165万元，债务付息支出4501万元。

　　3.社会保险基金预算收支概况

　　1-6月，社会保险基金预算收入完成27709万元，占年初预算68135万元的40.67%。其中：城乡居民养老保险15997万元，机关事业单位养老保险11712万元（城乡居民医疗保险、职工医疗保险、工伤保险实行市级统筹，企业养老保险、失业保险实行省级统筹）。

　　1-6月，社会保险基金预算支出完成34880万元，占年初预算72228万元的48.29%。其中城乡居民养老保险9467万元，机关事业单位养老保险25413万元。

　　（二）2023年新增政府债券限额及安排情况

　　目前，共争取新增一般债券资金限额计划11660万元。根据规定，新增一般债券资金主要用于教育建设1100万元，公共卫生建设1760万元，农村公路和桥梁建设4015万元，生态环保建设1000万元，水利除险加固650万元，公共服务建设735万元，外贷2400万元。

　　（三）预算执行中存在的特点和困难

　　1.收入实现压力巨大。一是地方税收税源基础薄弱，无新的增长点，要实现市定年初目标任务，全年短收预计超过6000万元。二是政府性基金收入进度严重滞后。2023年年初目标任务24亿元，目前只完成了4.97亿元。

　　2.支出保障压力巨大。一是“三保”支出要求高。我县2023年预算安排“三保”支出31.08亿元。其中：保基本民生支出18.06亿元、保工资支出12.25亿元、保运转支出7798万元，全是政策性刚性支出，占一般公共预算的三分之二以上。二是预算外新增支出压力大。截至目前，已经有铁水联运项目、塔市驿码头物流园、土地整治项目建设及历年耕地指标交易成本、房交会奖补资金、高中债务还本、信访维稳、丧葬抚恤费等预算外支出。

　　3.债务偿还压力巨大。我县2023年债务还本付息支出14.06亿元，其中，政府债务还本付息9.14亿元，隐性债务还本付息4.92亿元，债务还本付息进入高峰期，还本付息金额相比2022年增加了近7亿元。

　　综上分析，当前财政运行非常艰难，面临收入短收、支出保障、债务偿还三重压力，导致我县财政平衡十分艰难。

　　（五）后段工作思路

　　1.强力组织收入。一是开展专项税收清理。税务部门要发挥职能作用，加快推进成品油税收专项清理，力争增收2000万元以上。二是侦办大案要案。重点加快公安网络诈骗等大案要案罚没收入入库，力争8月份入库6000万元。三是推进专班促销。自然资源局要紧盯基金收入，专班要高效运转，加快耕地指标交易，后段要进一步加大力度，确保全年9.9亿元净收益任务完成。四是紧盯争资目标。我县2023年争资争项目标任务为40.1亿元（市定目标37.1亿元）。截至6月底，共收到上级资金指标文24.58亿元，还剩15.52亿元，全县各部门单位要全心协力，全力向上争取，确保任务完成。五是专项债申报求突破。经过梳理和调查，确定了红色旅游、电厂配套产业园、东山物流园等13个项目为重点推进项目，目前正在编制可行性研究报告，力争完成3亿元的项目落地。

　　2.强推“三资”改革。按市政府统一部署，县委、县政府成立了由书记、县长双挂帅的高规格“三资”运作领导小组，并发文明确了“三资”办和行政事业专班、企业专班、资源资产专班、园区专班、特许经营权专班、法规文件等7个专班的工作任务和职责。后段要做好以下几个方面的工作：一是动态清查复核。围绕6类资源（矿产、林业、水利、能源、土地、数据，即金、木、水、火、土、数）、5类资产（实物、债权、股权、特许经营权、未来收益权）、两类资金（闲置、低效）开展全面清查，盘活存量资产资源资金，发挥国有“三资”效益。二是完成资产归集。通过近两年努力，全县1200多宗国有资产有近1100宗已完成办证或正在办证，下半年我县国有资产将全面完成办证工作，并全部归集到惠华公司。三是抓好项目营销。目前“三资”办正在运作公共机构屋顶光伏项目，项目实施成功后，以特许经营权出让方式为惠华公司注入1亿元资金，实现资源变资产第一次盘活。后段加快推进户外广告、充电桩等项目营销，确保市定18亿元资产盘活任务完成。

　　3.强把支出关口。一是规范支出口子。严格落实严肃财经纪律十条、过“紧日子”要求等文件。除上级有明确要求及突发公共应急事件外，无来源的新增支出事项原则上不予考虑。二是压减一般性行政支出。严禁新建楼堂馆所，严禁铺张浪费。大力压减“三公经费”，真正过紧日子。三是严格执行支出保障顺序。坚持每月10日发放工资，15日安排债务还本付息支出，20日安排基本运转和基本民生支出，25日根据库款情况安排其他项目的保障顺序供应资金。四是加强财政供养人员管理。大力开展“吃空饷”专项清理整治工作。对现有临聘人员只减不增，并逐步清理规范，确保减轻财政负担。五是强化预算绩效管理结果应用。将预算绩效管理综合考核结果纳入县政府综合绩效考核体系，与县政府综合绩效考评结果挂钩。建立健全绩效评价结果与预算安排调整挂钩机制，真正落实绩效评价结果运用。

　　4.强守风险底线。严格执行《华容县融资平台公司融资管理办法》，坚决制止各种形式的违法违规融资，决不允许以新增隐性债务的方式上新项目、铺新摊子，切实防范金融风险向财政领域转化，牢牢守住不发生系统性风险底线。

　　5.强化财政监督。财政部门将依法履行财会监督的责任，进一步严肃财经纪律，重点开展贯彻落实中央财经秩序整顿工作，并围绕财务会计预算管理、政府采购制度实施情况、代理记账行业监管等方面。开展监督检查，尤其是省惠农补贴全面清查整改，进一步规范惠农补贴资金管理，确保上级各项强农惠农政策落实。同时强化政府采购监督和财政投资评审力度。进一步加强和规范政府投资项目资金的监管，提高财政资金使用效益。

　　第二部分 决算报表 （详见附件）

　　第三部分 相关说明

　　一、税收返还和转移支付情况

　　2022年，华容县对下税收返还和转移支付决算389,178万元，比上年增增加46991万元，增长13.73%。其中：

　　（一）税收返还

　　税收返还10,358万元，与上年持平。其中：

　　增值税税收返还2,231万元

　　消费税税收返还526万元;

　　所得税基数返还785万元;

　　成品油税费改革税收返还1,292万元;

　　其他税收返还1,657万元;

　　增值税“五五分享”税收返还收入3,867万元。

　　（二）一般性转移支付

　　一般性转移支付338,704万元，比上年增增加60,410万元，增长21.71%，主要是上级转移支付增加。其中：

　　均衡性转移支付收入84806万元，比上年增长17264万元，增长25.56%，主要是年度基数调整一次性补助和高风险省直管县财力补助增加。

　　县级基本财力保障机制奖补资金收入29968万元，比上年增长1892万元，增长6.74%。

　　结算补助收入6555万元，比上年增长3392万元，增长107.24%，主要是 棉花大县奖励资金增加。

　　企业事业单位划转补助收入112万元，与上年相比持平。

　　产粮(油)大县奖励资金收入4822万元，比上年增长160万元，增长3.43%。

　　重点生态功能区转移支付收入4330万元，比上年增长424万元，增长10.86%，主要是上级转移支付增加。

　　固定数额补助收入20254万元，比上年减少331万元，下降1.61%。

　　革命老区转移支付收入2440万元，比上年增长325万元，增长15.37%，主要是上级转移支付增加。

　　欠发达地区转移支付收入5633万元，比上年增长5633万元，上年无该项收入。

　　公共安全共同财政事权转移支付收入1152万元，比上年增长131万元，增长12.83%，主要是中央、省级政法转移支付增加。

　　教育共同财政事权转移支付收入13164万元，比上年增长1432万元，增长12.21%，主要是增加公办义务教育学位省级补助增加。

　　科学技术共同财政事权转移支付收入130万元，比上年减少30万元，下降18.75%，主要是国家基层科普行动计划专项资金减少。

　　文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入742万元，比上年增长180万元，增长32.03%，主要是中央补助地方博物馆纪念馆免费开放专项资金增加。

　　社会保障和就业共同财政事权转移支付收入36253万元，比上年增长1671万元，增长4.83%。

　　医疗卫生共同财政事权转移支付收入39978万元，比上年减少1356万元，下降3.28%。

　　节能环保共同财政事权转移支付收入27万元，比上年增长7万元，增长35%，主要是林业生态保护恢复资金增加

　　农林水共同财政事权转移支付收入45857万元，比上年增长1960万元，增长4.46%。

　　交通运输共同财政事权转移支付收入4320万元，比上年增长1771万元，增长69.48%，主要是交通事业发展专项补助资金增加。

　　住房保障共同财政事权转移支付收入5668万元，比上年增长503万元，增长9.74%。

　　粮油物资储备共同财政事权转移支付收入350万元，比上年减少19万元，下降5.15%。

　　灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入  525万元，比上年增长362万元，增长222.09%，主要是因干旱自然灾害救灾资金增加。

　　增值税留抵退税转移支付收入2798万元，比上年增长2798万元，上年无该项收入。

　　其他退税减税降费转移支付收入4123万元，比上年增长4123万元，上年无该项收入。

　　补充县区财力转移支付收入20211万元，比上年增长20211万元，上年无该项收入。

　　其他一般性转移支付收入4486万元，比上年增长1312万元，增长41.34%，主要是省级决算补助增加和返还2020耕地开垦费。

　　（三）专项转移支付

　　专项转移支付支出40116万元，比上年减少13419万元，下降25.07%，主要是上级转移支付减少。其中：

　　一般公共服务759万元，比上年减少931万元，下降55.09%，主要是用于保障性住房建设的住房公积金增值收益调整科目所致

　　国防118万元，比上年增长6万元，增长5.36%。

　　公共安全77万元，比上年减少17万元，下降18.09%。

　　教育407万元，比上年减少187万元，下降31.48%。

　　科学技术419万元，比上年减少540万元，下降56.31%，主要是创新型省份建设专项补助和科技创新研发引导资金减少

　　文化旅游体育与传媒86万元，比上年增长27万元，增长45.76%。

　　社会保障和就业512万元，比上年减少829万元，下降61.82%，主要是民政、残联等基础设施建设资金减少

　　卫生健康1436万元，比上年减少1000万元，下降41.05%，主要是2021年上级转移支付一次性下达中医院基建资金

　　节能环保2426万元，比上年减少1456万元，下降37.51%，主要是洞庭湖生态环境奖补资金减少以及重点区域生态保护资金调整科目

　　城乡社区247万元，比上年增长143万元，增长137.5%。

　　农林水21323万元，比上年减少9668万元，下降31.2%，主要是水利建设工程资金减少。

　　交通运输2194万元，比上年增长766万元，增长53.64%。

　　资源勘探工业信息等2080万元，比上年增长652万元，增长45.66%。

　　商业服务业等1220万元，比上年增长1026万元，增长528.87%，主要是农产品冷链物流体系建设和县域商业活动建设资金增加。

　　自然资源海洋气象等3770万元，比上年增长3762万元，增长47025%，主要是重点区域生态保护修复资金增加。

　　住房保障1400万元，比上年减少3426万元，下降70.99%，主要是保障性安居工程基建资金减少。

　　粮油物资储备16万元，比上年减少982万元，下降98.4%。

　　灾害防治及应急管理405万元，比上年增长125万元，增长44.64%。

　　其他收入1221万元，比上年减少830万元，下降40.47%。

　　二、举借政府债务情况

　　（一）地方政府债务限额余额情况

　　本年地方政府债务限额(预算数)514,565万元，其中一般债务限额255,973万元，专项债务限额258,592万元。截止2022年底，地方政府债务余额509,304万元，其中一般债务余额250,713万元，专项债务余额258,591万元。

　　（二）地方政府债券发行情况

　　2022年，省转贷新增债务限额80000万元，其中一般债务限额18000万元，专项债务限额62000万元，2022年实际发行一般债券16400万元，专项债券62000万元。

　　据此，发行一般（再融资）债券15029万元，专项（再融资）债券0万元，平均期限10年，平均利率2.85%。

　　(三)地方政府债务还本付息情况

　　2022年偿还地方政府债券本金15031.96万元，其中一般债券15031.96万元，专项债务0万元，支付地方政府债券利息15377.51万元，其中一般债券利息7603.5万元，专项债券利息7774.01万元。

　　（四）地方政府债券使用情况

　　2022年新增政府债券78400万元，其中一般债券16400万元，主要是华容县融媒体传输中心建设项目200万元，G353华容县松木桥至石伏工业园公路301万元，湖北路道路施工1900万元，华容县2022年小型水库除险加固工程509万元，华容县城市广场人行天桥及其附属工程188万元，华容县梅田湖大桥2982万元，华容县内华容和入河沟渠尾闾整治工程1170万元，华容县容城学校建设项目5100万元，华容县乡镇卫生院预防接种门诊数字化建设项目250万元，华容县职业中专体育建设项目1000万元，华容县中医医院医养综合大楼建设项目2200万元，乡镇卫生院服务能力建设600万元；专项债券6.2亿元，主要是华容县政府家属楼片区老旧小区改造项目1亿元，华容县停车场建设项目1.2亿元，华容县医疗能力拓展及基层医疗体系覆盖工程建设项目0.8亿元，华容县人民医院传染病区建设工程项目0.4亿元，华容高新区三封工业园给水及排污管网改造项目1亿元，华容县高新区洪山头工业园自来水厂建设项目1.8亿元。

　　三、预算绩效管理工作开展情况

　　我县作为全面实施预算绩效管理重点县，今年来，我们牢牢抓住财政“紧平衡”状态下预算绩效管理改革窗口期，以打造高质量财政为引领，积极创新工作机制，切实完善县级预算与绩效一体化的模块操作，多维联动开展全面预算绩效管理试点示范县创建，推进预算绩效管理扩面提质增效，不断擦亮“华容绩效财政”名片。

　　（一）指标自评情况

　　在新形势绩效管理路上，华容财政坚持绩效为先，不辱使命，勇毅前行。现对照省厅考核工作指标，我县2022年度预算绩效管理工作自评101分，自评为“优”。

　　1、聚焦制度建设，做全绩效管理流程。华容县委县政府高度重视绩效管理工作，持续将其纳入县直部门单位和乡镇综合绩效考核，以两办名义出台县级关于全面实施预算绩效管理的实施意见；会同县审计局出台了关于财政审计联动推进全面预算绩效管理的实施方案；围绕绩效管理工作环节，相继出台了县级事前绩效评估管理办法、预算绩效目标管理办法、县级绩效监控管理办法、县级预算支出绩效评价结果应用管理办法、县级财政预算绩效评价操作指南等制度性文件，指导督促县直部门和乡镇协同完善预算绩效管理相关工作机制，实现制度性流程全覆盖，让政府和部门绩效“有章可循”，切实将权利关进制度“笼子”。

　　2、聚焦源头管控，做细事前绩效评估。出台了事前绩效评估管理办法，建立事前绩效评估机制，明确部门新增重大项目和政府投资项目、新出台或修订财政支出政策，均需开展事前绩效评估，实现新增重大项目和政策事前绩效评估全覆盖。2022年财政和部门组织了对华容县芥菜产业高质量发展项目等7个项目的事前绩效评估，涉及资金达32.75亿元。今年初进一步完善了华容县财政资金审批流程操作指南，改进了华容县财政资金绩效评价审核表。业务股室认真审查核实相关报告资金是否具有必要性、可行性、是否合理合规，核实好后出初稿，上集中审核会议讨论，共同签署集中审核意见之后，再启动资金拨付流程。1-11月共完成911笔资金绩效评价审批流转，涉及金额19.73亿元。

　　3、聚焦目标导向，做优预算绩效目标。乡镇和县直部门在预算一体化系统申报环节全面编制部门整体、政策和项目绩效目标。资金跟着项目走，“一上”无限额规定，新增资金与目标工作量匹配，并逐项确定具体绩效责任人，实现绩效目标全覆盖。县财政局按照“绩效目标审核未通过不得安排预算”的要求，采取财政部门审核，实现对所有资金绩效目标的全面编审，以及绩效责任的全面压实。现在正编制2023年“预算+绩效”双草案，重点项目预算、项目内容和绩效目标全面提供人大代表审查，经县人代会批准后，项目绩效目标与部门预算同步批复。2022年组织对全县55个一级部门单位整体支出及163个项目支出进行绩效目标审核。让规范编制绩效目标成为财政配置资源的“硬门槛”，确保每个项目都有绩效目标，每笔财政资金都明确“使命任务”。

　　4、聚焦过程监控，做严绩效运行监控。制定了县级预算绩效监控管理办法，采用“日常过程监控（自行监控）”和“财审集中监控（重点监控）”相结合方式，从绩效目标实现程度和预算执行进度两方面，对所有预算资金实行“双监控”。针对绩效运行可能存在进度偏差及管理薄弱的资金项目，分类分线择选部分支出项目开展财政重点监控，基本做到了“财政资金拨付到哪里，监控管理就跟踪到哪里”。2022年，对县本级年度绩效目标批复的部门整体支出和50万以上的专项支出，进行了绩效目标运行跟踪监控，涉及整体支出19.26亿元、专项支出3.68亿元。

　　5、聚焦扩围提质，做深绩效评价拓展。采用“预算部门自评”与“财审重点评价”相结合的方式，对财政资金使用情况开展绩效评价，部门绩效自评实现项目和整体支出全覆盖，财审联动对预算部门选项实施重点评价。2022年，县本级组织预算单位对2021年实施的所有项目支出（不含因项目取消收回全部预算资金的项目）和部门整体支出（不含整体涉密部门）全部开展单位自评，强调应评尽评并向社会主动公开。并对所有自评报告质量进行对标再评价，并出具绩效目标自评质量评价报告。经财审联动综合评议，对县交通局等8个部门整体支出、县卫健局等3个专项支出，共计11家优秀单位给予表彰通报。2022年，针对2021年预算执行的产粮大县奖励资金等12个项目开展了绩效评价，涉及财政资金总额7.8亿元。

　　6、聚焦整改提升，做实事后评价机制。落实绩效结果反馈机制和问题整改责任制，切实将财审绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，形成反馈、整改、提升的良性循环。以绩效评价结果为导向，建立评价结果反馈整改、报告、预算动态调整、结果公开、约谈整改督导销号等机制，及时反馈绩效评价结果，严把责任单位整改落实关。2022年评价结果应用建议涉及调整资金3853万元，取消和压减2个部门的整体支出与专项预算278万元。

　　今年以来，华容县绩效管理工作得到了省财政厅和市财政局的充分认可。在财政厅官网上先后推介发面了华容财政《稳步推进全面预算绩效管理工作 》《深耕改革“责任田” 提高资金管理使用效益》等特色经验材料。2022年11月，岳阳市2022年度预算绩效管理工作培训会在我县召开，邀请省厅领导授课指导，市县各财政部门、预算部门、绩效评价第三方共同座谈交流全面实施预算绩效管理工作。

　　（二）存在的主要问题

　　华容县绩效工作主导筑牢夯实基础，强化整体提升，但也面临一些现实困难，还需要我们在今后工作中切实加以解决。一是部门绩效联动意识不足。我县财审联动机制虽然走在全市前列，但部分预算单位仍存在“重支出轻绩效”思想，“花钱问效”主体责任感不强，部门财务管理与项目管理尚缺乏责任联动，内部职责不明，“我要讲绩效”的主动意识不强，全过程责任落实还不够到位。二是绩效指标衡量应用不够。项目申报部门与单位承担绩效目标指标设置主体责任，但受单位重视程度、专业水平影响，所填列的绩效指标较为宽泛粗略，细化量化程度不够，指标设置不尽合理，含意过空，导致后续绩效评价难以衡量应用。

　　（三）下一步工作思路及打算

　　一是全面展开预算绩效管理重点县建设工作。在省厅、市局及先进县（市、区）的引领带动下，落实全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化机构队伍建设，建立健全规章制度，实现绩效评价扩围提质，着力提高财政资源配置效率和使用效益。二是强化重大政策评价制度。将落实党中央、国务院和省、市、县重大决策部署作为预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价。加强重点领域预算绩效管理，强化对政府和社会资金本合作、政府购买服务、专项债券等项目的全过程绩效管理。三是继续完善绩效自评质量再评价通报机制。加大财审联动协作力度，加大绩效自评报告质量再评价“问效”力度，实施质量通报与责任约谈相接合,强化评价结果应用。

　　四、三公经费情况说明

　　2022年三公经费决算数2391万元，与年初预算相比减少306万元，下降11.35 %，与上年相比减少132 万元。下降5.23 %。减少的主要原因是各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费，尽量压减。

　　其中：因公出境费0万元，与年初预算数一致，与上年相比没有增减；

　　公务接待费1690万元，与年初预算相比减少112万元，下降6.22 %，减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支；与上年度相比减少91 万元,下降5.11 %，减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支；

　　公务用车购置及运行维护费701万元。其中：

　　公务用车运行维护费653万元，与年初预算相比减少242万元，下降27.04 %，减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支；与上年相比减少39 万元，下降5.64 %，减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

　　公务用车购置费48万元，与年初预算相比增加48万元，由于年初预算为0，无法计算增长百分比。增加的主要原因是由于实际工作中需要采购公务车以及更换公务车，导致了决算数较年初预算增加；与上年相比减少2万元，下降4%，减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

2022年度政府决算公开.xls