第一部分  华容县2025年财政预算执行情况与2026年财政预算草案的报告

第二部分 预算表格

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、一般公共预算本级支出预算表

4、一般公共预算基本支出预算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

7、政府一般债务限额和余额情况表

8、政府性基金收入预算表

9、政府性基金支出预算表

10、本级政府性基金支出预算表

11、政府性基金转移支付预算分项目表

12、政府性基金转移支付预算分地区表

13、政府专项债务限额和余额情况表

14、国有资本经营收入预算表

15、国有资本经营支出预算表

16、本级国有资本经营预算支出表

17、国有资本经营预算转移支付表

18、社会保险基金收入预算表

19、社会保险基金支出预算表

第三部分 相关说明

关于华容县2025年财政预算执行情况与

2026年财政预算（草案）的报告

——2025年12月22日在县第十八届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  丁  乙

各位代表：

受县人民政府委托，现将2025年财政预算执行情况及2026年财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第五次会议审议，并请县政协委员和其他列席同志提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央及省、市、县决策部署，以全面深化零基预算为引领，紧扣全年财政收支目标，积极组织收入、优化支出结构、严格防范风险、强化财政管理，圆满完成了各项目标任务，财政运行情况总体较好。

（一）一般公共预算收支情况

1—11月，一般公共预算地方收入完成9.34亿元，同比增长2.41%。其中，地方税收收入6.24亿元，同比增长1.17%；非税收入3.1亿元，同比增长4.98%。

预计全年一般公共预算地方收入完成10.1亿元，同比增长0.98%。其中，地方税收收入6.8亿元，同比增长1.48%；非税收入3.3亿元，同比下降0.02%。

1—11月，一般公共预算支出完成51.29亿元，同比增长0.75%。其中，民生支出34.50亿元，占总支出的67.26%。

预计全年一般公共预算支出66.04亿元。

（二）政府性基金预算收支情况

1—11月，政府性基金收入完成1.94亿元。

预计全年政府性基金收入完成22.89亿元。

1—11月，政府性基金支出完成9.13亿元。

预计全年政府性基金支出完成22.89亿元（含上级地方政府专项债转贷收入和专项债项目运营收入）。

（三）国有资本经营预算收支情况

1—11月，国有资本经营收入完成0.01亿元。

预计全年国有资本经营预算收入完成0.35亿元。

1—11月，国有资本经营支出完成0.10亿元。

预计全年国有资本经营预算支出完成0.35亿元。

（四）社会保险基金预算收支情况

1—11月，社会保险基金收入完成13.15亿元。其中，机关事业基本养老保险基金收入5.42亿元，城乡居民基本养老保险基金收入7.73亿元。

预计全年社会保险基金收入完成14.41亿元。其中，机关事业基本养老保险收入6.52亿元、城乡居民基本养老保险收入7.89亿元。

1—11月，社会保险基金支出完成8.54亿元。其中，机关事业基本养老保险基金支出5.74亿元、城乡居民基本养老保险基金支出2.80亿元。

预计全年社会保险基金支出完成9.42亿元。其中，机关事业基本养老保险支出6.41亿元、城乡居民基本养老保险支出3.01亿元。预计本年收支结余4.99亿元。

以上均是预算执行数或预计数，最终以决算数为准，届时再向县人大常委会报告。

（五）落实财政重点工作情况

2025年，财政部门坚定不移地贯彻县委、县政府决策部署及县人大、县政协的决议决定，积极应对复杂多变的财政形势，主动担当、攻坚克难，圆满完成了全年目标任务，为全县经济社会的高质量发展提供了坚实的财政保障。

1.全力抓收入稳增长。一是强化征管抓实收入。加强涉税部门协作联动，对重点行业、重点企业、重要税种、新增税源实行动态监控，稳步推进综合治税，充分挖掘税收潜力，确保收入及时、足额征收入库。二是积极主动争项争资。深入研究财政政策扶持重点，扎实推进项目谋划与申报，加强与上级部门沟通对接，最大限度争取政策、资金、项目等各方面的倾斜与支持。预计全年争取上级转移支付41亿元。全年共申报专项债券项目8个，金额3.14亿元（其中0.39亿元用于偿还4个存量隐债项目债务）。三是推进“三资”运作改革。对存量资产进行系统性梳理，重点推进耕地指标交易、土地出让、矿石资源开发等增收项目。截至2025年11月底，全县“三资”入库总收益4.84亿元，有效扩大了基金收入规模，拓宽了偿债资金来源，为财政的稳健运行提供了有力支撑。

2.全力优支出强保障。一是严格预算执行。严控新增支出，除落实县委、县政府重大决策部署外，不出台增支政策。全面清理县级财政支出政策和项目，对政策到期或已无必要实施的坚决予以取消，对绩效低下的及时调整完善，挤出财力保障重点支出。二是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，将“三保”支出作为预算安排重点，严格按照省财政厅下发清单中的保障范围和标准足额编制“三保”预算，坚决兜牢兜实“三保”底线。三是常态化落实“过紧日子”要求。严格执行各级政府有关过紧日子文件精神，压减一般性支出，取消低效无效支出，2025年一般性支出压减5%，“三公”经费压减5%。

3.全力严监管提效能。一是深化零基预算改革。清零县本级专项，除“三保”支出和政府债务还本付息支出外，其他支出全部纳入预算项目库管理。全年共清理资金4.42亿元，优先用于乡村振兴、生态治理等重点领域，不断增强财政大事要事保障能力。二是推进绩效评价系统化建设。细化预算绩效管理工作制度，指导各部门单位稳步推进预算绩效管理。按照资金“谁分配，谁管理，谁使用，谁评价”的原则，围绕民生实事、生态保护、乡村振兴、灾后重建等重点领域，对7个重点项目及1个部门全面深入开展了财政重点绩效评价工作，总评价资金达6.88亿元，参评的重点项目资金总体使用状况良好。三是规范政府投资项目管理。全年预计完成162个项目评审，送审金额20.74亿元，核减金额3.43亿元，核减率为16.53%，有效解决了项目高估冒算、资源浪费及效率低下等问题。四是持续完善财会监督体系。深入推进“强基固本”专项行动，针对银行账户清理、会计基础工作管理、乡镇财政规范整治以及其他财经纪律方面的突出问题等重点领域展开抽查检查，共清理并撤销各类银行账户42个。构建全方位、多层次、立体化的财会监督体系，切实维护和规范财经秩序。

4.全力防风险守底线。一是妥善化解存量债务。严格将政府债务还本付息全额列入预算，积极稳妥化解存量债务。同时，积极争取上级支持，争取分配更多置换债券额度，缓解偿债压力，确保不发生风险事件。预计全年化解各类债务9.19亿元。二是严格控制违规举债。强化政府性投资项目的决策风险防控，严格审核政府投资项目的资金来源，坚守“无预算不立项、资金不到位不开工”的原则，从源头上杜绝违规新增债务。三是坚决控制债务率。依规拓宽偿债收入渠道，细致梳理以往年度划拨土地成本明细，确保土地成本收入应收尽收，并全额上缴财政；同时，强化专项债券项目管理，将项目运营收入全额上缴财政，扩大全县基金收入规模，确保债务率处于安全可控范围。

各位代表，2025年财政工作在困难中砥砺前行，财政收支在艰难中实现平衡，成绩来之不易，这是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全县各部门齐心协力、团结奋斗的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍存在诸多问题与困难：一是财政收入增长乏力。受产业结构单一、增收动力不足、财源税源结构不合理等结构性矛盾制约，叠加土地市场持续低迷等不利因素，财政收入实现持续稳定增长面临较大压力。二是财政收支矛盾凸显。我县可用财力有限，刚性支出不断攀升，债务还本付息、化解历史遗留问题等支出形成叠加效应，财政资金调度在优先保障“三保”及其他重点支出间艰难权衡。三是财政管理水平亟待提升。预算单位财务管理人员综合素质参差不一，预算执行与绩效监督融合度欠佳，结果运用不充分，上级政策要求与实际工作存在一定差距。对此，我们将高度重视，虚心听取各位代表、委员的意见和建议，在今后工作中认真分析，创新举措，综合施策，逐一研究解决。

二、2026年财政预算（草案）安排

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，贯彻中央、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进总基调，推进财税体制改革和深化零基预算改革，深入贯彻“过紧日子”要求，赋能高质量发展，为“十五五”良好开局提供有力保障。 

（二）编制原则

1.持续深化零基预算改革。按照“先定事后定钱”的原则，建立年度大事要事保障清单，以零为起点编制预算。坚决压减非重点非刚性支出，打破支出预算基数，全面清理评估现行支出政策和项目，取消执行到期、无必要实施的政策和项目，整合政策和项目，调整优化超出财政承受能力、难以落实、效益不高的政策和项目，保障重点支出。

2.持续落实“过紧日子”要求。党政机关带头过紧日子，勤俭办一切事业，降低公务活动成本，节约公共资金资产资源，腾出更多财力用于发展所需、民生所盼。

3.持续强化全口径预算管理。按照“预算一个盘子、支出一个口子”原则，统筹各类预算收入，统一安排各项支出。明确要求将部门和单位财政拨款、财政专户及依法合规取得的事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等单位资金，全部纳入部门预算管理。

4.持续推进支出标准体系建设。人员经费支出标准根据工资津补贴政策、社保政策、单位性质、人员职级结构等因素确定。公用经费支出标准根据部门性质、职能职责、业务工作量等因素，采取分类分档等方式确定。项目支出标准根据项目业务工作内容，结合物价、财力以及预算安排执行等因素确定。基本公共服务支出标准根据国家基本公共服务标准，结合我县服务项目、内容、数量等实际情况，按照财政事权和支出责任划分规定确定。

（三）2026年财政预算收支计划

1.一般公共预算收支计划

一般公共预算安排收入56亿元，较上年增加1亿元。其中，一般公共预算地方收入10.17亿元（地方税收收入6.87亿元，非税收入3.3亿元），比上年预算数增加0.07亿元，增长0.67%；上级补助收入37.83亿元（含上级提前下达的专项转移支付），比上年增加0.93亿元；调入资金8亿元。

一般公共预算安排支出56亿元，较上年增加1亿元。

2.政府性基金预算收支计划

政府性基金预算安排收入20亿元，与上年持平。其中，土地出让收入13亿元，砂石资源交易收入1.9亿元，耕地指标交易收入4.8亿元，城市基础设施配套费收入0.15亿元，污水处理费收入0.15亿元。

政府性基金预算安排支出20亿元，与上年持平。其中，国有土地使用权出让支出2.5亿元、城市基础设施配套支出0.15亿元、污水处理支出0.15亿元、政府债务还本付息支出7.99亿元、调出资金到一般公共预算8亿元、其他支出1.21亿元。

3.国有资本经营预算收支计划

国有资本经营预算安排收入0.35亿元，与上年持平。

国有资本经营预算安排支出0.35亿元，与上年持平。

4.社会保险基金预算收支计划

2026社会保险基金预算安排收入14.21亿元，较上年预算数增加3.01亿元，增长26.84%。其中，机关事业基本养老保险基金收入6.71亿元，城乡居民基本养老保险基金收入7.50亿元（城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金已纳入上级统筹管理，不列入本级预算）。

社会保险基金预算安排支出9.83亿元，较上年预算数增加0.92亿元，增长10.34%。其中，机关事业基本养老保险基金支出6.57亿元、城乡居民基本养老保险基金支出3.26亿元。

本年收支结余4.38亿元，需在下年度上解至省财政。

三、精准施策，全力做好2026年财政重点工作

（一）拓宽财源渠道，保障财政收入稳定增长  

围绕“1+1+X”现代产业体系布局，强化政策引导与扶持力度，着力培育新兴经济增长点，实现财税收入总量与质量同步提升。一是深化税收征管。锚定年度收入目标，强化与税务部门协同联动，聚焦重点行业及税源企业征管，拓展多元化增收渠道，确保税收应收尽收，持续优化收入质量。二是规范非税与基金收入管理。完善非税收入征管信息系统建设，保障非税收入足额入库，推动收入规模合理增长；重点加强土地出让、砂石资源交易、耕地指标交易等基金收入来源的精细化管理，严防收入流失，全力完成预算目标。三是积极争取项目资金。抢抓中央政策机遇，通过多层次多渠道开展政策对接，全力争取国家超长期特别国债、中央预算内投资、专项债券等资金支持，切实增强财政保障能力。

（二）坚持有保有压，提升财政支出结构效能  

一是坚决兜住“三保”底线。始终将“三保”支出置于优先位置，确保足额保障、不留缺口，动态监测支出进度与库款保障水平等关键指标，持续前移风险预警关口，筑牢“三保”支付安全网。二是严控一般性支出。坚持“小钱小气、大钱大方”，集中财力保障重大任务需求。遵循“无预算不支出、有预算不突破”原则，牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费、会议费、培训费等支出规模，切实降低行政运行成本。三是强化财政资金统筹整合。加大存量资金清理盘活力度，将有限财力集中投向事关全局的重大决策和重点项目。对结余资金及未执行完毕的结转资金一律收回统筹调配，全面提升财政资金使用效益。

（三）防化结合，坚决守牢债务风险底线。  

一是有序管控债务总量。严格执行限额管理规定，强化项目资金来源审核，杜绝违规新增债务。二是提升专项债券管理效能。构建项目全周期管理机制，保障债券资金安全高效运行。压实主管部门运营监管责任，通过优化运营增强专项收益能力，夯实还本付息基础。三是深化平台公司转型改革。加速推进平台公司市场化改革，确保惠华公司按期完成退平台任务，并在退平台后有效防范风险隐患。

（四）协同贯通，构建现代财会监督体系

一是健全财会监督体系。压实压紧各监督主体责任，强化与其他监督的协同贯通，凝聚工作合力。实施财会监督专项行动，严厉查处违反财经纪律的突出问题，坚决防范重大财经纪律风险与审计问责风险。二是深化“强基固本”专项行动。围绕重大决策部署落实、债务管理改革、财政运行风险防控等重点领域，持续开展“强基固本”专项行动，针对发现的重点问题及时组织“回头看”，深化成果转化运用，确保治理成效常态化、长效化。三是推进财会监督数字化转型。依托预算管理一体化系统，加快构建覆盖财政资金运行全流程的智能监控体系，提升数据穿透式分析能力，实现对预算执行、资金拨付、政府采购等关键环节的实时动态监管。强化部门间信息共享与业务协同，推动财会监督由事后检查向事前预警、事中控制转变。

（五）创新引领，推进财政管理体制深度变革。

一是持续深化零基预算改革。加强预算约束力，规范预算调整流程，依据政策导向和县域实际编制预算，提升预算精准度。完善人大预算审查监督反馈机制，定期向县人大常委会报告预算执行、政府债务管理等情况。二是积极优化预算评审改革。推动财政部门全面退出最高投标限价、结算、决算的“三类评审”，全面转向预算评审，逐步扩大评审范围。强化评审结果应用，加强评审过程中的财务监督。三是努力改进政府采购流程。加强政府采购预算编制管理，规范采购行为，优化小额采购流程，大力推广集中采购模式，降低采购成本，提高政府采购资金使用效率和透明度。

（六）巩固根基，打造高素质专业化队伍  

聚焦思想建设、能力培养与纪律约束三大核心环节，着力锻造忠诚担当、清正廉洁的高素质专业化财政干部队伍。一是筑牢政治根基。始终将思想政治建设置于首要位置，引导财政干部强化践行“两个维护”的思想自觉与行动自觉。二是提升专业素养。把增强干部履职能力作为关键任务，常态化开展专业技能培训，鼓励跨部门交流与学习互鉴，全面提升业务水平，保障财政工作高质量发展。三是持续强化作风。坚持严管厚爱相结合，深化党风廉政建设，以优良作风保障各项任务高标准落实。

各位代表，“十五五”期间，财政工作将肩负重大挑战与职责，必须有效实施积极的财政政策，强化财政可持续能力，以推动中国式现代化的全面发展和民族复兴的伟大征程。我们将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，在县委、县政府的坚强领导下，接受县人大、县政协的监督指导，奋发进取、勇毅拼搏，为实现富美华容现代化强县宏伟目标贡献财政力量。

第二部分 预算表格

1、一般公共预算收入预算表

2、一般公共预算支出预算表

3、一般公共预算本级支出预算表

4、一般公共预算基本支出预算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

7、政府一般债务限额和余额情况表

8、政府性基金收入预算表

9、政府性基金支出预算表

10、本级政府性基金支出预算表

11、政府性基金转移支付预算分项目表

12、政府性基金转移支付预算分地区表

13、政府专项债务限额和余额情况表

14、国有资本经营收入预算表

15、国有资本经营支出预算表

16、本级国有资本经营预算支出表

17、国有资本经营预算转移支付表

18、社会保险基金收入预算表

19、社会保险基金支出预算表

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2026年，省对下税收返还和转移支付预算378320万元（其中税收返还10358万元，一般性转移支付338593万元，专项转移支付29369万元），比上年369000万元增加9320万元，增长2.53%。其中：

（一）税收返还

税收返还10358万元，与上年持平。其中：

增值税和消费税税收返还2757万元; 

所得税基数返还785万元; 

成品油税费改革税收返还1292万元;

其他税收返还5524万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付338593万元，比上年增加9320万元，增长2.83%，主要是历年其他一般性转移支付收入的正常增长。其中：

1. 均衡性转移支付92350万元, 上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2026年预算时参照往年数据合理预计;

2.县级基本财力保障机制奖补资金收入32424万元，上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2026年预算时参照往年数据合理预计；

3.产粮(油)大县奖励资金收入2434万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2026年预算时参照往年数据合理预计。

4.重点生态功能区转移支付收入3100万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2026年预算时参照往年数据合理预计。

5.固定数额补助收入19939万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2026年预算时参照往年数据合理预计。

6.其他一般性转移支付收入188346万元，比上年增加9320万元，增长5.21%，主要是根据上级政策，逐年增加一般性转移支付规模，降低专项性转移支付的比重。

（三）专项转移支付

专项转移支付29369万元，上年持平，其中： 

1. 其他支出29369万元，上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2026年预算时参照往年数据合理预计。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2025年，政府债务总限额 847172万元，其中一般债务限额352879万元，专项债务限额494293万元。截止2025年底，地方政府债务余额843554.73万元，其中一般债务余额349963.73万元，专项债务余额 493591万元。

（二）地方政府债券发行情况

    2025年，省转贷新增债务限额97246万元，其中一般债务限额 65846万元，专项债务限额31400万元，据此，发行一般债券64060万元，专项债券31400万元。

2025年度共发行再融资债券56261万元，外贷增加1398.58万元。

（三）地方政府债务还本付息情况

2025年偿还地方政府债券本金24161.1万元，其中一般债券24161.1万元，专项债务0 万元，支付地方政府债券利息20975.18万元，其中一般债券利息7859.38万元，专项债券利息13115.80万元。

（四）2026年度地方政府债券还本付息预算数

2026年年初地方政府债券还本付息预算数合计为76704.98万元，其中：债务本金54270.62万元，债务付息 22434.36万元。

（五）2026年本地区及本级地方政府债券资金使用安排预算数

2026年我县向上争取地方政府债券资金，我县将优化投向和资金使用等环节加强管理，聚焦补齐经济社会发展的短板领域和薄弱环节，加大重点项目和重大民生工程建设，充分发挥新增债券对拉动扩大有效投资和稳定经济增长的积极作用，新增债券资金要优先支持教育建设、公共卫生建设、农村公路和桥梁建设、生态环保、水利除险加固和公共服务等领域的项目建设。推动落实资金使用管理主体责任，加快资金支出进度，不断提高债券资金使用效益。

三、预算绩效管理工作开展情况

深化绩效管理改革。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。推进绩效指标体系建设，完善预算绩效管理考核，层层传导，压实绩效责任。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，不断构建我县财政支出全生命周期绩效评价体系。

四、三公经费情况说明

2026年一般公共预算“三公”经费预算总额2187万元，其中公务接待费1455万元，公务用车费732万元（公务用车运行维护费732万元，公务用车购置费0万元）。与2025年相比减少了117万元，下降了5.08%。

    2026年继续从紧编制“三公”经费预算，尽量压减，继续落实中央“本届政府任期内‘三公’经费只减不增”的要求。

五、 重大政策和重大项目绩效目标以及执行情况

    先后出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《华容县县级预算支出绩效评价操作指南》《华容县县级预算支出绩效运行监控管理办法》等文件，建立起“1+N”预算绩效管理制度体系，逐步实现绩效与预算管理工作常态化、制度化和规范化；与预算编制达到“六同步”，试行“预算+绩效”双草案；建立事前绩效评估机制，明确部门新增重大项目和政府投资项目、新出台或修订财政支出政策，均需开展事前绩效评估，实现新增重大项目和政策事前绩效评估全覆盖。 

    2025年，华容县强化“部门单位自行监控+财政审核+财政重点监控”工作机制，组织部门单位对189个项目涉及金额15.73亿元、和所有部门整体支出开展运行监控；针对30个重点项目（3.87亿元）实施“双监控”（目标实现与预算执行），对发现的目标偏差及时预警纠偏。积极构建“部门全面评估+财政重点评估”模式，将事前绩效评估与财政可承受能力评估一同部署，对34个项目进行事前绩效评估并出具审核意见，涉及22.23亿元；组织部门单位对2025年实施的329个项目支出和所有部门整体支出开展单位自评，围绕县委、县政府重大决策部署，坚持问题导向、民生导向，选择重点评价对象，对8项财政支出共涉及6.68亿元开展重点绩效评价。

六、财政衔接推进乡村振兴补助资金 

2026年华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金预算安排情况：

为深入贯彻落实中央、省、市县关于精准扶贫工作会议精神，依据华容县第十八届人民代表大会第五次会议审查批准的《华容县2026年度财政预算方案》，经研究决定:县级财政安排财政衔接推进乡村振兴补助资金4130万元，用于健康扶贫、产业扶贫、小额信贷、扶贫保险、基础建设、教育扶贫、电商扶贫、其他扶贫、创业、技术培训等各项工作。请严格按照财财政衔接推进乡村振兴补助资金管理的有关规定，加强资金管理，确保专款专用，发挥资金使用效益。

2026年华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法：见附件《华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》华财涵[2021]51号