第一部分 华容县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告
第二部分 预算表格
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、一般公共预算本级支出预算表
4、一般公共预算基本支出预算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
7、政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入预算表
9、政府性基金支出预算表
10、本级政府性基金支出预算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、政府性基金转移支付预算分地区表
13、政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入预算表
15、国有资本经营支出预算表
16、本级国有资本经营预算支出表
17、国有资本经营预算转移支付表
18、社会保险基金收入预算表
19、社会保险基金支出预算表
第三部分 相关说明
第一部分
关于华容县2023年财政预算执行情况与
2024年财政预算（草案）的报告
——2023年12月22日在县十八届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长 丁 乙
各位代表：
受县人民政府委托，现提出2023年财政预算执行情况及2024年财政预算（草案），请予审查，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全力聚焦“一廊二中心”建设，全力服务八大工程提升，发挥财政职能，强化收支管理，为县域经济社会高质量发展提供坚实保障。
（一）一般公共预算收支情况
收入预算执行情况：预计全年一般公共预算地方收入8.16亿元，增长8.3%。其中：地方税收收入6.06亿元，增长10.8%；非税收入2.1亿元，增长1.8%。税收占比为74.3%，比上年提高1.64个百分点，收入质量逐年提高。
支出预算执行情况：预计全年一般公共预算支出50亿元，增长0.4%。全县主要支出有：科学技术支出1.14亿元，增长89.4%；教育支出8.36 亿元，增长0.1%；社会保障和就业支出 8.91亿元，增长 0.03%；卫生健康支出6.68亿元，增长1.1%；节能环保支出1.17亿元，增长0.3%；交通运输支出1.3亿元，增长2.5%；农林水支出9.78亿元，增长2.3%；债务付息支出 0.82亿元，增长8%。
（二）政府性基金预算收支情况
预计全年政府性基金收入18亿元，增长3.2%。其中：其他政府性基金收入14.9亿元、土地出让收入1.9亿元、矿产资源交易收入0.9亿元、城市基础设施配套费收入0.2亿元、污水处理费收入0.1亿元。
预计全年政府性基金支出18亿元，增长-11.3%。主要用于社会保障和就业支出、城乡社区支出、农林水支出、债务付息支出和调入一般公共预算统筹使用等。
（三）国有资本经营预算收支情况
预计全年国有资本经营预算收入0.15亿元。
预计全年国有资本经营预算支出0.15亿元。主要用于调入一般公共预算统筹使用。
（四）社会保险基金预算收支情况
预计全年社会保险基金收入8.44亿元，增长38.04%。其中：机关事业养老保险5.35亿元、城乡居民养老保险3.09亿元。
预计全年社会保险基金支出8.22亿元，增长22.44%。其中：机关事业养老保险6.3亿元、城乡居民养老保险1.92亿元。
以上收支数据为预计数，年终实际情况以省厅批复决算数为准，届时再向县人大常委会报告。
（五）地方政府债务情况
2023年全县地方政府债务余额为55.69亿元。其中：一般债务26.15亿元、专项债务29.54亿元。
全年应偿还地方政府债务本息9.22亿元。其中：本金7.47亿元、利息1.75亿元。
（六）落实县人大决议和财政重点工作情况
全县财政工作认真落实县十八届人大二次会议有关决议，坚持依法理财，严守财经纪律，抓牢财政管理，提高保障水平。
1.抓收入。一是努力挖潜增收。加强财政、税务和人民银行的协调联动，应用好综合治税信息系统平台，推进依法治税。二是全力争资争项。全年预计实现市定目标。
2.强保障。一是规范支出口子。严格执行《关于进一步规范财政财务管理严肃财经纪律的十条规定》《关于进一步将过“紧日子”要求落到实处的通知》《关于进一步强化增收节支坚持过“紧日子”的通知》等文件，压减一般性行政支出，优化资金审批流程，实现集中审核、一张表审批。二是规范资金保障。坚持每月10日安排工资支出、15日安排债务还本付息支出、20日安排基本运转和民生支出、25日安排其他项目支出。
3.严监管。一是强化惠农补贴资金监管。推进“一卡通”阳光审批系统上线，全面开展惠农补贴资金自清自查和重点抽查。二是加大财政投资评审力度。预计全年审结各类政府投资项目173个，送审金额20亿元，审减金额4.59亿元。三是持续推进“村级项目资金监管ICT平台”建设。建立标准规范的项目管理体系，实现项目与资金全过程动态监管。
4.防风险。严防政府债务风险，压实风险防控责任，将政府债务还本付息全部列入年初预算，县财政按时拨付资金。
回顾全年的财政工作，通过全县上下努力，财政收支基本实现预定目标。但是我们也清醒地认识到，全县财政工作还面临一些问题和困难，主要有：收入实现有难度，刚性支出有增无减，收支矛盾日益突出；债务化解任务重，化债资金来源单一，还债支出压力日益增大；部分预算单位财经纪律意识淡薄，财务基础工作薄弱，与严肃财经纪律、严格落实过“紧日子”要求有差距，等等。对于这些问题，我们将积极采取措施逐步加以解决。
二、2024年财政预算（草案）
（一）指导思想和总体思路
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，服务“一廊二中心”建设，严肃财经纪律，防范债务风险。
总体思路：优先保障“三保”、化债支出，兜牢风险底线。严格支出标准，优化支出结构，坚持公平普惠。落实过“紧日子”要求，厉行节约，降低行政运行成本。坚持绩效评价结果运用，提高财政资金使用效益。
（二）收入预期
一般公共预算地方收入按增长10%安排，全县一般公共预算地方收入8.3亿元。其中：地方税收收入6.1亿元、非税收入2.2亿元。
（三）县级预算安排
1.一般公共预算
一般公共预算安排收入50亿元，较上年增加4亿元。其中：一般公共预算地方收入8.3亿元、上级补助收入31.7亿元（含上级提前下达的专项转移支付）、调入资金10亿元。
一般公共预算安排支出50亿元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算安排收入23.7亿元，较上年减少0.3亿元。其中：土地出让收入14.7亿元、耕地指标交易收入6.7亿元、城市基础设施配套费收入0.2亿元、污水处理费收入0.1亿元、砂石资源交易收入1亿元、特许经营权收入1亿元。
政府性基金预算安排支出23.7亿元，较上年减少0.3亿元。其中：国有土地使用权出让安排支出1.49亿元、城市基础设施配套安排支出0.2亿元、污水处理安排支出0.1亿元、政府债务还本付息安排支出12.01亿元、调出资金到一般公共预算9.7亿元、其他支出0.2亿元。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算安排收入0.35亿元。其中：其他国有资本经营预算企业股利股息收入0.05亿元、其他国有资本经营预算企业利润收入0.3亿元。
国有资本经营预算安排支出0.35亿元。其中：其他解决历史遗留问题及改革成本支出0.05亿元、调出资金到一般公共预算0.3亿元。
4.社会保险基金预算
社会保险基金预算安排收入9.25亿元，比上年增加1.55亿元。其中：机关事业基本养老保险基金5.91亿元、城乡居民基本养老保险基金3.33亿元。城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金已纳入上级统筹管理，不列入本预算。
社会保险基金预算安排支出8.16亿元，比上年增加1亿元。其中：机关事业基本养老保险基金5.94亿元、城乡居民基本养老保险基金2.22亿元。
本年收支结余1.08亿元，需在下年度上解至省财政。
三、2024年财政重点工作
（一）加强收入征管。全面铺开财源建设行动，将骨干税源培植作为重点工作。组建财税工作专班，开展综合治税，对重点行业做好税收调查分析和税源预测，确保“颗粒归仓”。充分利用财税综合信息平台数据预警机制，巩固成品油税收整治成果，适时开展税收精诚共治行动。压实各行业部门工作职责，采取“一月一调度”的机制，确保收入任务如期完成。抓好非税收入票据无纸化改革，加强对重点项目非税收入的监督检查力度。
（二）加强争资争项工作力度。密切关注上级政策，对水利、农业、交通、住建、卫健等重点项目专项资金进行任务分解，与上级部门单位沟通对接，全力保障专项资金的增量。做好专项债券和特别国债项目储备，优先保障重大项目，确保债券资金高效使用。
（三）加强“三保”保障。足额保障“三保”支出，预算新增在职人员年度绩效奖、退休人员绩效奖、事业编制人员车补、乡镇公用经费。加大教育、卫生、民政等重大民生事业的投入。
（四）加强预算绩效管理。强化绩效导向，实现“三个挂钩”，即项目安排与绩效目标挂钩、资金安排与绩效评价结果挂钩、新增政策和项目与事前绩效评估挂钩，不断促进财政绩效管理提质增效。
（五）加强政府债务风险防范。严格落实债务风险化解方案，坚决遏制违规新增债务，建立债务风险预警机制，持续保持地方政府债务风险总体可控。按照化债方案有序化解存量债务，落实政府性债务偿还责任，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（六）加强财会监督。健全财会监督体系，完善财会监督机制，加大重点领域的财会监督力度，保障县委、县政府的重大决策贯彻落实。严肃财经纪律的刚性约束。严厉打击财务会计违法违规行为。推进纪委监委和财政、审计的协作监督，不断增强合力。树牢过“紧日子”思想，2024年全县公务接待费压减5%，以后年度只减不增。
（七）加强财政队伍建设。财政部门主要职责是为县委、县政府当家理财做好服务保障工作。始终牢记政治性是第一属性、讲政治是第一要求。始终坚持刻苦学习、增强本领，做到能干事、干成事、不坏事，全面提升财政工作新水平。始终坚定大局意识、服务意识，做到廉洁奉公、一心为公，全面树立财政队伍新形象，确保财政干部和财政资金“两个安全”。
各位代表，财政工作责任重大、任务艰巨，财政部门将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，实事求是、攻坚克难、全力以赴推进财政平稳运行，为富美华容建设贡献财政力量。
第二部分 预算表格
1、一般公共预算收入预算表
2、一般公共预算支出预算表
3、一般公共预算本级支出预算表
4、一般公共预算基本支出预算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
7、政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入预算表
9、政府性基金支出预算表
10、本级政府性基金支出预算表
11、政府性基金转移支付预算分项目表
12、政府性基金转移支付预算分地区表
13、政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入预算表
15、国有资本经营支出预算表
16、本级国有资本经营预算支出表
17、国有资本经营预算转移支付表
18、社会保险基金收入预算表
19、社会保险基金支出预算表
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2024年，省对下税收返还和转移支付预算317000万元（其中税收返还10358万元，一般性转移支付286773万元，专项转移支付19869万元），比上年285000万元增加32000万元，增长11.23%。其中：
（一）税收返还
税收返还10358万元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还2757万元;
所得税基数返还785万元;
成品油税费改革税收返还1292万元;
其他税收返还5524万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付286773万元，比上年增加26031万元，增长9.98%，主要是历年均衡性转移支付的正常增长。其中：
1. 均衡性转移支付94806万元, 比上年增加27264万元，增长40.37%，主要是历年均衡性转移支付的正常增长;
2.县级基本财力保障机制奖补资金收入29968万元，与上年减少17655万元，降低37.07%，主要是根据上年县级基本财力保障机制奖补资金的实际到达情况，进行了合理预计；
3.产粮(油)大县奖励资金收入2434万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2024年预算时参照往年数据合理预计。
4.重点生态功能区转移支付收入3100万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2024年预算时参照往年数据合理预计。
5.固定数额补助收入19939万元，与上年持平，主要是因为这是历年基数，编制2024年预算时参照往年数据合理预计。
6.其他一般性转移支付收入136526万元，比上年增加16422万元，增长13.67%，主要是根据上级政策，逐年增加一般性转移支付规模，降低专项性转移支付的比重。
（三）专项转移支付
专项转移支付19869万元，比上年增加5969万元，增长42.94%，其中：
1. 其他支出19869万元，比上年增加5969万元，增长42.94%，主要是增加用于农业、林业、水利等领域的基础设施建设。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务总限额548726万元，其中一般债务限额264733万元，专项债务限额283993万元。截止2023年底，地方政府债务余额545699.26万元，其中一般债务余额261708.26万元，专项债务余额283991万元。
（二）地方政府债券发行情况
2023年，省转贷新增债务限额37060万元，其中一般债务限额11660万元，专项债务限额25400万元，据此，发行一般债券9260万元，专项债券25400万元。
2023年度共发行再融资债券74737万元，外贷2400万元。
（三）地方政府债务还本付息情况
2023年偿还地方政府债券本金74737.6万元，其中一般债券30154.15万元，专项债务44583.45万元，支付地方政府债券利息17494.05万元，其中一般债券利息8313.96万元，专项债券利息9180.09万元。
（四）2024年度地方政府债券还本付息预算数
2024年年初地方政府债务金额90109.53万元，其中：债务本金72639.32万元，债务付息17470.21万元。
（五）2024年本地区及本级地方政府债券资金使用安排预算数
2024年我县预计收到地方政府债券资金10000万元，我县将优化投向和资金使用等环节加强管理，聚焦补齐经济社会发展的短板领域和薄弱环节，加大重点项目和重大民生工程建设，充分发挥新增债券对拉动扩大有效投资和稳定经济增长的积极作用，新增债券资金要优先支持教育建设、公共卫生建设、农村公路和桥梁建设、生态环保、水利除险加固和公共服务等领域的项目建设。推动落实资金使用管理主体责任，加快资金支出进度，不断提高债券资金使用效益。
三、预算绩效管理工作开展情况
深化绩效管理改革。将绩效理念和方法融入预算编制、执行和监督全过程，推进预算和绩效管理一体化。推进绩效指标体系建设，完善预算绩效管理考核，层层传导，压实绩效责任。健全以绩效为导向的预算分配体系，加强事前绩效评估，严格绩效目标管理，提高绩效评价质量，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，不断构建我县财政支出全生命周期绩效评价体系。
四、三公经费情况说明
2024年一般公共预算“三公”经费预算总额2428万元，其中公务接待费1615万元，公务用车费813万元（公务用车运行维护费813万元，公务用车购置费0万元）。与2023年相比减少了132万元，下降了5.16%。
2024年继续从紧编制“三公”经费预算，尽量压减，继续落实中央“本届政府任期内 ‘三公’经费只减不增”的要求。
五、 重大政策和重大项目绩效目标以及执行情况
先后出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《华容县县级预算支出绩效评价操作指南》《华容县县级预算支出绩效运行监控管理办法》等文件，建立起“1+N”预算绩效管理制度体系，逐步实现绩效与预算管理工作常态化、制度化和规范化；与预算编制达到“六同步”，试行“预算+绩效”双草案；建立事前绩效评估机制，明确部门新增重大项目和政府投资项目、新出台或修订财政支出政策，均需开展事前绩效评估，实现新增重大项目和政策事前绩效评估全覆盖。
2023年，对县本级年度绩效目标批复的部门整体支出和50万以上的专项支出，进行了绩效目标运行跟踪监控，绩效评价审批流转787笔，涉及26.44亿元；跟踪监控整体支出39.09亿元、专项支出6.64亿元；调整资金0.38亿元、取消和压减191万元。
六、财政衔接推进乡村振兴补助资金
2024年华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金预算安排情况：
为深入贯彻落实中央、省、市县关于精准扶贫工作会议精神，依据华容县第十八届人民代表大会第三次会议审查批准的《华容县2024年度财政预算方案》，经研究决定:县级财政安排财政衔接推进乡村振兴补助资金4100万元，用于健康扶贫、产业扶贫、小额信贷、扶贫保险、基础建设、教育扶贫、电商扶贫、其他扶贫、创业、技术培训等各项工作。请严格按照财财政衔接推进乡村振兴补助资金管理的有关规定，加强资金管理，确保专款专用，发挥资金使用效益。
2024年华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法：见附件《华容县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》华财涵[2021]51号
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