关于2021年财政决算草案和2022年上半年

财政预算执行情况的报告

县财政局局长  丁乙

（2022年7月29日）

县人大常委会：

我受县人民政府委托，向会议报告我县2021年财政决算草案和2022年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2021年财政决算情况

（一）2021年一般公共预算收支概况

2021年，全县一般公共预算收入完成112853万元，占年计划100500万元的112.29%，同比增长21.41%。其中，上划中央收入完成36400万元，占年计划34300万元的106.12%，同比增长21.73%；上划省级收入完成8777万元，占年计划7855万元的111.74%,同比增长74.95%；一般公共预算地方收入完成67676万元，占年计划58345万元的115.99%，同比增长16.61%。分征收系统来看，税务系统完成94740万元，占年计划85000万元的111.46%，同比增长22.09%；财政系统完成18113万元，占年计划15500万元的116.86%，同比增长17.97%。全口径税收收入占一般公共预算收入的82.08%,比2020年增长0.78个百分点，非税收入占一般公共预算地方收入的29.88%,比2020年下降0.06个百分点。

全县一般公共预算支出481503万元，比上年增长0.96%。其中：教育支出83157万元，同比增加7297万元，增长9.62%；科学技术支出6004万元，同比增加501万元，增长9.1%；社会保障和就业支出102306万元，同比增加26918万元，增长35.71%；卫生健康支出59785万元，同比下降10264万元，下降14.65%；农林水支出92991万元，同比增加2202万元，增长2.43%。

（二）2021年一般公共预算调整及收支平衡情况

1.一般公共预算调整情况

调整后一般公共预算地方收入67676万元，上级补助收入342187万元，债务转贷收入51465万元，上年结转指标5425万元，调入资金58000万元，收入合计524753万元。

调整后一般公共预算支出481503万元，上解上级支出6722万元，安排预算稳定调节基金9331万元，债券还本支出21553万元，支出合计519109万元。

2.一般公共预算收支平衡情况

2021年收支相抵，一般公共预算年末滚存结余5644万元结转下年支出（主要是上级指标结转）。

（三）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入217084万元，占年计划150000万元的144.72%，上级补助收入3861万元，上年结余1444万元，专项债务转贷收入53143万元，收入合计275532万元。

政府性基金预算支出208108万元，上解上级支出45万元，专项债务还本支出6243万元，预算调出资金58000万元，支出合计272396万元。

年末滚存结余3136万元结转下年支出。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年，全县完成社会保险基金预算收入106787万元，比上年88545万元增加18242万元，增长20.6%，其中：城乡居民养老保险24220万元，城乡居民医疗保险67989万元，职工医疗保险11916万元，工伤保险1931万元，失业保险731万元。

完成社会保险基金预算支出87626万元，比上年75334万元增加12292万元，增长16.32%，其中：城乡居民养老保险15280万元，城乡居民医疗保险57746万元，职工医疗保险12113万元，工伤保险2164万元，失业保险323万元。

上年结余79935万元，本年累计结余19161万元，本年末滚存结余99096万元结转下年支出。

以上收支未含省级统筹企业养老保险和机关事业单位基本养老保险。

（五）国有资本经营预算收支决算情况

调整后国有资本经营预算上级补助收入12万元（系上级专项指标），上年结转指标5万元，收入合计17万元。调整后国有资本经营预算支出为15万元，年末滚存结余2万元结转下年支出。

（六）地方政府债务情况

2021年县财政偿还债务本息79659.41万元，其中政府债务本息40523.33万元，隐性债务本息39136.08万元。

二、其他需要报告的事项

（一）人大常委会决议（华常发〔2017〕5号）落实情况

根据华常发〔2017〕5号决议，由华融湘江银行华容支行贷款17520万元，对县二中等四所高中学校的债务进行置换。截至目前，县二中等四所学校贷款共还本资金11704万元，余额为5816万元。

（二）人大常委会决议（华常函〔2021〕1号）落实情况

县财政认真研究落实《华容县人民代表大会常务委员会关于2020年县政府债务管理工作情况的审议意见》（华常函〔2021〕1号）决议：

1.加强隐性债务的管控。按照中央、省市相关文件规定，严格财务管理，硬化预算约束，严格财经纪律，做好“六稳”工作，落实“六保”任务。牢牢守住不新增隐性债务的红线和底线，将隐性债务和政府债务的还本付息列入年度预算，坚决做到“三个必须下降”，进一步理清偿债主体责任，“谁家的孩子谁家抱”，打消财政“兜底”的幻想。

2.加强债务规模的控制。严格实行地方政府债务限额管理规定，仅在省厅规定的限额规模内新增政府债券，不超限，对隐性债务和关注类债务实行封闭管理，只减不增。严格管理全县政府性债务，我县债务率和隐性债务率都处于上级规定的相对安全的区域。

3.加强存量债务的化解。严格将隐性债务、政府债务还本付息全部列入了年初预算，由财政及时拨付，加强高息债务的清理，目前，我县年利率超过8%债务已清零。要求平台公司对自有债务的偿还做好计划，不发生风险事件，要求平台公司严格执行融资负面清单管理规定，加速经营性项目建设，加快形成经营性收入，增强营收业绩，做好自有债务的偿还计划，确保不发生风险。

（三）审计工作报告提出的问题及整改情况

县财政对上一年度审计工作报告反映的问题高度重视，召开局务会专题研究，组织相关股室对审计提出的问题进行了深入剖析，结合工作实际，制定了整改措施，相关审计建议得到采纳，县政府出台了《关于进一步规范财政财务管理 严肃财经纪律的十条规定》（华政发〔2021〕8号）、《关于进一步将过“紧日子”要求落到实处的通知》（华政办发〔2022〕14号）等文件。

（四）上级政策落实情况

1.落实更大规模减税降费。把落实更大规模减税降费作为实施积极财政政策主基调，2021年新增减税降费约8802万元（不含增值税留抵退税），制造业、民营和小微企业普遍受益，实体经济负担有效降低，纳税人获得感明显增强。

2.推进预算管理改革。严格落实上级政策要求，2021年7月，预算管理一体化系统在我县平稳上线运行。预算管理一体化系统上线后，有效促进了关联业务间和上下级间的工作协调和数据共享，实现财政资金全程监管。

三、2022年上半年财政预算执行情况和下半年工作打算

（一）2022年上半年收支概况

1.一般公共预算收支概况

上半年，全县共完成一般公共预算收入51139万元，占年计划115000万元的44.47%，同比下降14.44%。其中税务部门累计完成41727万元，占年计划98000万元的42.58%，同比下降17.91%；财政部门累计完成9412万元，占年计划17000万元的55.36%，同比增长5.35%。

从收入质量看：税收收入完成40820万元，占年计划96000万元的42.52%，同比下降18%（主要原因是增值税留抵退税影响上划省级收入9989万元），税收收入占一般公共预算收入的比重为79.82%，比上年同期下降3.47个百分点。非税收入完成10319万元，占年计划19000万元的54.31%，同比增长3.32%，非税收入占一般公共预算地方收入的比重为26.61%，比上年同期下降2.05个百分点。

全市排名情况：一般公共预算地方收入38782万元，同比增长11.3%，增幅排六县市第3位。其中：地方税收收入28463万元，同比增长14.5%，增幅排六县市第3位；非税收入10319万元，同比增长3.33%，增幅排六县市第4位；华容地方税收占比73.39%，排六县市第3位。

上半年，全县共完成一般公共预算支出276506 万元，占年计划330000万元的83.79%。民生支出204633 万元，占一般公共预算支出的74.01%。其中：教育支出完成43832万元，占年计划69730万元的62.86%；科学技术支出完成3288万元，占年计划2502万元的131.41%；文化旅游体育与传媒支出完成1468万元，占年计划2306万元的63.66%；社会保障和就业支出完成52608万元，占年计划44469万元的118.3%；卫生健康支出完成34887万元，占年计划55907万元的62.4%；节能环保支出完成6411万元，占年计划3100万元的206.81%；农林水支出完成59483万元，占年计划44064万元的134.99%；住房保障支出完成2656万元，占年计划5040万元的52.7%。

2.政府性基金预算收支概况

上半年，政府性基金预算收入完成23646万元，占年初预算的14.08%，同比下降46.39%。主要包括耕地交易指标17796万元，其他国有土地出让收入5137万元，城市基础设施配套费收入370万元，其他政府性基金收入343万元（污水处理费）。

上半年政府性基金预算支出87196 万元，占年初预算的51.90%。其中：文化旅游体育与传媒支出49万元，社会保障和就业支出479万元，城乡社区支出47700万元，农林水支出1138万元，其他支出29214万元，债务付息支出8616万元。

3.社会保险基金预算收支概况

上半年，社会保险基金预算收入完成51228万元，占年初预算96626万元的53.02%。其中：城乡居民养老保险18871万元，城乡居民医疗保险24605万元，职工医疗保险6671万元，工伤保险702万元，失业保险379万元。

上半年，社会保险基金预算支出完成35270万元，占年初预算91881万元的38.39%。其中城乡居民养老保险7421万元，城乡居民医疗保险22079万元，职工医疗保险4773万元，工伤保险823万元，失业保险174万元。

以上收支未含省级统筹企业养老保险和机关事业单位基本养老保险。

（二）债务风险防控情况

按中央有关规定和隐性债务化解实施方案编制要求，2022年预算安排政府债务还本付息为78437万元，其中一般公共预算安排政府债务付息14205万元；政府性基金预算安排政府债务还本付息支出64232万元。上半年政府债务还本付息共计32092.1万元，其中政府债务付息支出 7595.35万元；政府隐性债务还本支出15977.5 万元，付息支出8519.25万元，确保了“三个必须下降”。

（三）2022年新增政府债券限额及安排情况

目前，共争取新增债券资金限额计划77200万元，其中：一般债券18000万元，专项债券59200万元。

根据规定，新增一般债券资金主要用于教育建设6100万元，公共卫生建设3050万元，农村公路和桥梁建设5371万元，生态环保建设1170万元，水利除险加固509万元，公共服务建设200万元，外贷1600万元。

根据上级批复，专项债券资金主要用于华容高新区洪山头水厂建设项目18000万元，华容高新区三封工业园给水及排污管网改造项目10000万元，华容县停车场建设项目12000万元，华容县人民医院传染病区建设工程项目4000万元，华容县医疗能力拓展及基层医疗体系覆盖工程建设项目8000万元，华容县政府家属楼片区城镇老旧小区改造项目7200万元。

（四）预算执行中存在的特点和困难

1.财政收入实现十分困难

一是税收收入增长有难度，财税收入可持续增长后劲不足。按照党中央、国务院稳定宏观经济大盘的战略部署，组合式税费支持政策陆续落地，对我县的税收收入工作影响较大。预计增值税留抵退税全年退税3亿元以上，各项税收减免政策落地全县预计影响税收约6000多万元。同时受经济大环境影响，工业企业受疫情等因素影响较大，且房地产经营形势下滑严重，对相关企业所得税、增值税等产生较大影响。实现市定目标存在风险。

二是政府性基金收入实现有难度，不确定不稳定因素增多。我县政府性基金收入的主要来源是“旱改水”耕地指标交易。目前，我县耕地指标交易签约难、到期收款难、省集中收储通道难。实现年初目标有风险。截至目前，基金收入仅完成23646万元，占年初预算168000万元的14.08%，短收60354万元。如果不尽快实现基金预算收入，将会严重影响我县今年财政经济运行和预算执行。

2.财政支出保障压力巨大

一是重大项目预算外新增的支出。主要是解决历史遗留问题、2021年年度绩效奖金、湖北路建设、新城大道建设、土地整治项目建设及耕地指标交易成本、高中债务还本、疫情防控、信访维稳、丧葬抚恤费等。

二是重大项目待安排的支出。主要是基本民生配套支出。根据两会的最新精神，居民医保和基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别再提高30元和5元，经测算还有基本民生支出提标县级配套277万元（居民医保234万元，基本公共卫生服务经费43万元）。重点民生实事落实支出。教体系统三年攻坚行动，容城学校、职业中专、交通、水利建设等民生实事支出尚待解决。

3.财政收支平衡异常艰难

由于今年基金收入实现的不确定性，加上历年上级锁定指标的支出，新增重大项目支出的持续增长，预计今年财政年终收支平衡会异常艰难。

（五）后段工作思路

一是推进财源建设，提升财政服务经济高质量发展能力

全心全意服务重点财源，实施优质企业倍增计划，着力培优倍增雪花啤酒、恒兴建材等10家优质企业，重点支持神华国华火力发电和煤炭铁水联运储备基地等重点战略项目。狠抓基金收入。用好库存的6万亩旱改水指标和1.7万亩增减挂指标资源，紧盯市场、拓展渠道、提升效益。同时，以革命老区的名义向省厅争取，给予我县增减挂钩指标跨地区交易的政策支持，年内实现指标交易收入10亿元以上。狠抓争项争资。研究相关最新政策，找准新的争项争资点，在去年争资争项30.67亿元的基础上，今年自加压力，加强项目储备、项目包装和动态跟踪，加强对部门单位争项争资考核奖励力度，坚决完成35亿元以上的争资争项任务。加强项目特别是我县芥菜产业项目的策划、论证和储备。狠抓税收征管。针对今年市定全口径税收增加1.53亿元、增幅16.04%的目标，紧盯重点项目建设税收，将外地公司承建的项目建筑税尽可能留在本地，确保电厂、铁水联运和洞庭变等重大项目的承建公司建筑税交在华容，增加税收1亿元以上；继续发力注册型、服务型总部经济，完成赛隆药业5000万引税任务。

二是强化预算约束，提升财政可持续发展能力

根据《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，严格预算编制管理，强化预算执行和绩效管理。深化预算法定。增强法治观念，强化纪律意识，严肃财经纪律，更加注重强化约束，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束力。明确地方和部门的主体责任，切实强化预算约束，加强对权力运行的制约和监督。深化全面综合。收入和支出全部纳入预算，实行全口径预算。严格执行收支两条线管理，对部门依法取得的各项收入、支出预算的编制做到不重不漏，不得在预算之外保留其他收支项目。深化合理预计。收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接，既综合考虑我县坚持高质量发展的战略要求，又充分考虑减税降费政策影响。支出预算要量入为出，做到收支平衡，不列赤字。深化底线思维。按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，牢牢兜住“三保”。把防风险摆在更加突出的位置，统筹发展和安全、当前和长远，杜绝脱离实际的过高承诺，形成稳定合理的社会预期。加强政府债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线。深化目标引领。按照建立现代财税体制的要求，坚持目标导向和问题导向相结合，完善管理手段，创新管理技术，破除管理瓶颈，推进预算和绩效管理一体化，以信息化推进预算管理现代化，加强预算管理各项制度的系统集成、协同高效，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。

三是深化财政改革，提升财政保障重大战略能力

财政改革力求重绩效、优服务，要以贯彻落实中央、省、市、县文件精神为契机，进一步深化改革，规范管理，确保财政稳定运行。深化预算管理改革。加快完善预算管理一体化建设步伐，进一步完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。继续推进财政事权和支出责任划分改革。我县一般公共预算是刚性预算、裸体预算，单位除中央三保以外的项目支出都没有财力进行安排，对项目支出预算实行“零基预算”。要加强预算执行管理，将“严禁无预算超预算安排支出”要求落到实处，严格落实预算法及其实施条例，坚决划定并严格守住“六条红线”。深化绩效管理改革。进一步强化预算绩效管理责任落实，以部门单位预算绩效管理制度建设和执行为抓手，压实部门单位和资金使用部门的预算绩效管理主体责任。完善财政预算绩效管理制度体系。基本建成涵盖事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、评价结果应用的全过程制度体系，进一步厘清各实施环节的操作流程。强化预算绩效结果运用，建立健全绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将绩效评价结果作为资金是否列入年度预算或支出项目库、进行预算调整、安排以后年度预算编制的重要依据。深化政府采购制度改革。全面开通服务类、货物类政府采购电子卖场，争取逐步扩大到工程类限额以下交易功能。编制《华容县政府采购法律法规文件汇编》。加大对政府采购违规行为的查处力度，拉黑违规代理机构，查处违规采购人，规范采购行为。

四是强化风险防控，提升财政守底线稳大局能力

坚决制止各种形式的违法违规融资，决不允许以新增隐性债务的方式上新项目、铺新摊子，切实防范金融风险向财政领域转化，牢牢守住不发生系统性风险底线。坚持《政府投资条例》。没有确定资金来源的不得立项，资金没有到位的不得启动建设，不盲目铺摊子、上项目，严控新增隐性债务。牢固树立过“紧日子”思想。严格执行《关于进一步规范财政财务管理严肃财经纪律的十条规定》（华政发〔2021〕8号）、《关于进一步将过“紧日子”的要求落到实处的通知》（华政办发〔2022〕14号）等文件精神,严格各个关口，对每一笔支出都精打细算、讲求绩效，把有限的资金用于刀刃上，全面提高财政资金使用效益。严格清理民生支出。严格落实中央和省统一标准的民生政策清理精神，明确相关政策名称、保障范围、支出标准等。及时清理市、县自行出台的民生政策，不符合中央和省政策规定、超出财政承受能力的要坚决取消。县级确需出台新的民生政策的，包括新设政策、扩大保障范围、提高支出标准等，应按规定报上一级政府备案。未报上级政府备案的，一律不得实施，不得安排预算。降低债务风险。按照中央、省市相关文件规定，以“三个必须下降”为原则，围绕“落实债务化解方案，切实压减债务规模，降低债务风险”为目标，切实降低债务风险。