机关开支费用，一律严格履行报批手续，先报告，再开支，坚决执行按制度审批。一事一单，及时报账（一般在事后三天内结清，最多不超过一个星期），开支要有正式发票，要有经手人、分线负责人（证明人）、审批人签字后才能报账。不准超预算开支。

（一）、资金管理

1、机关工作人员的工资由计财股按月造表发出通知单，银行代发，津补贴按季度发放。

2、项目资金专款专用。专项资金的拨付程序为：施工方提出申请，项目办根据施工进度，核实计划，经分线负责人和值班负责人审核，审批表呈局长审批同意后按局长审定的资金数量拨付。凡计划内的外拨资金必须经局长办公会议审定。

3、现金管理。财务上要做到日清月结，钱、账、物分开管理。保险柜晚上不准存放现金。所有资金一律由计财股结算管理，并按时做好报表。非独立法人的二级单位不得单独设账。

（二）、招待费管理

1、凡县以上单位的局级和局级以上领导及乡镇书记、乡镇长来局联系或检查指导工作，由局里出面接待；机关其余股室因公事来客，接待工作由办公室按标准统一安排。

2、机关公务接待由值班负责人分管，并负责具体安排。来客一律在机关食堂接待，取消所有餐馆、宾馆签单。

3、来客接待由责任股室或责任人先到办公室填写县纪委监制的《华容县行政事业单位公务接待登记卡》，报值班负责人签署同意后，由办公室按接待标准，在食堂安排就餐，由专职人员负责结算。任何人不得在非指定地点签单，也不得报销就餐费用。特殊情况需到宾馆和异地就餐的，由局长批准后凭发票按程序报批。凡未先申报的开支费用，不予列支。

4、县局召开的工作会议和一般业务工作联系，每桌不得超过150元；外单位来客视其就餐人数而定，6人以下每桌不得超过200元，6—10人不得超过300元；重要业务联系和上级主要领导接待每桌不得超过400元。特殊情况需特殊接待的报局长同意，可适当提高接待标准。一般来客用烟酒由值班负责人统一管理，统一采购交办公室，凭值班负责人通知登记领用，不发包烟。凡以县局名义的捐赠、协调开支，无论金额大小，均报局长批准，否则不予报销。

5、严格按开餐通知单上的预算开餐，超过标准的由承办人自行承担。

6、招待需烟、水果、副食等物资的，经值班负责人同意后，由办公室指定人员经办，否则，不予报销。

7、除省、市业务主管部门领导来华容或县领导来局指导工作外，原则上不得开房消费，如果确有需要，应由分线负责人向局长报告经批准后，由办公室统一安排。所有来客原则上不安排洗脚、按摩、卡拉OK等高消费活动，如确有需要，由分线负责人向局长报告，经批准后方可进行。

（三）、差旅费管理

1、县外出差须出示有关通知，报值班负责人批准方可凭据报帐；出县考察活动，报局长提交党委决定，经批准方可参与，按规定报账。

2、差旅费按县财政局有关规定进行补助。报销的车票必须注明时间和事由，属于经营活动及私差的车票不予报销。下乡只报销公汽车票，不报销打的、租车等费用。

附：差旅费报账标准。

1、生活补助：不分途中和住勤，每人每天补助标准为：毗邻地区出差，出县境30华里以内（指单程，下同）的6元；30华里以上8元；市外省内12元；外省一般地区15元；特区20元（按在特区实际天数）。县内出差无生活补助。无重大业务往来和招商活动原则上不准报餐饮费。报了餐饮费的不再领出差生活补助。

2、交通费：每人每天补市内交通费3元，包干使用。自带小车的不补交通费。

3、票价补助：乘坐火车从晚8点到次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续超过12小时的，享受票价补助。其中，乘坐火车慢车和直快列车的按硬座票价的60%计发；乘坐特快列车的，按特快列车硬座位票价的50%计发；乘坐空调特快和直快列车的，按空调特快和直快硬座票价的30%计发，夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位超过6小时的，每人每夜加发1天生活补助。

（四）、车辆管理

1、车辆由办公室统一调度、管理。小车调度按先急后缓；先大事，重要事后其他事；先公事后私事的原则。县内出车，用车负责人应先天告知办公室；县外出车，应提前2-3天打招呼，以便及时调车。小车用油每月由值班负责人和办公室主任、计财股长核定公里起度，计财股购油卡，小车司机加油领卡并及时上交。每百公里耗油控制在车辆规定以内，即越野车15—17公升，桑塔纳10—12公升。司机安全出车补助每月500元。

2、车辆出现故障后，司机应及时报告办公室和值班负责人，造出维修计划，换下的大型配件交计财股验收，大修必须经局党委同意后方可进行。

3、严格控制租车。出县不准租车，县内除大型生产活动、生产会议、特殊重大事情可租车外，其他情况禁止租车，租车须由用车人到办公室填写租车申报单，经值班负责人签批后交承租司机。司机凭租车通知单结账，无租车通知单一律不予报销。使用局机关干部车辆，由局长或值班负责人审批，办公室登记通知出车，实行油费补贴，补贴标准为每台车每天150元。

（五）、电话费管理

机关办公电话、宽带由财务室统一结帐，其他电话费一律不准报销。

（六）固定资产管理

1、固定资产由计财股专账登记，造出花名册。

2、因工作需要由专人保管使用的物品，需到计财股办理领用手续，工作变动时应原物移交。

3、机关工作人员要爱护财物，固定资产出现人为损坏，由责任人按价赔偿。

（七）、办公用品及财产添置、维修管理

1、办公用品一律由办公室造出计划，值班负责人审批，由计财股统一采购，交办公室管理，工作人员按需领用。电脑维护及易耗品使用由办公室向值班负责人报告，经批准后由办公室统一安排。不报销办公室以外购置的办公用品发票。

2、财产添置及维修必须先报计划，由计财股审核预算，再向值班负责人报告，大型设备添置及维修，要经党委讨论通过后方可进行，并接受审计。机关常规水电维修按100元/月工资承包给水电工，维修材料经办公室、计财股核实报账。

（八）、文印管理

1、成立机关文印室，归口办公室管理。

2、机关各股室材料打印须经办公室主任签字后，送文印室打印。校对、装订均由当事人负责，并将底稿和2份正件存档。

3、材料原则上只能在局文印室打印、复印，如遇特殊情况确需到外面打印、复印的材料，经值班负责人同意，由办公室在指定地点进行，否则不予报销打印、复印费。

（九）、福利费管理

机关医疗费已进入医疗保险，县局除血吸虫病治疗每人每次按规定报销外，不再报销任何医疗费用；干部职工因病住院的，由工会组织慰问，每人每次不得超过200元；丧葬悼念由工会统一办理，同时报值班负责人批准，及时报账。

（十）、专项经费管理

1、所有专项经费必须入局财务账户，专项记账。

2、专项经费所有开支均需在开支前由分线负责人向局长报告，经批准后方可进行。

    3、专项经费支出必须经分线负责人审签，值班负责人签批后方可记账。